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    論母子公司架構下母公司股東查閱權之穿越行使

    丁睿  
    【摘要】:股東查閱權是股東知情權的重要組成部分。作為股東固有權利的查閱權,不應在行使過程中被施加過多限制,更不可被隨意剝奪。股東通過行使查閱權,獲取與公司經營管理有關的資料文件,方便其行使參與重大決策、選擇管理者等其他股東權益。在母子公司的架構下,尤其是母公司的經營性資產大多集中于子公司的情形下,子公司經營管理狀況對于母公司股東權益的影響絲毫不亞于母公司自身之經營管理狀況對母公司股東產生的影響,因而賦予母公司股東對子公司賬簿、紀錄的查閱權對于保障母公司股東合法權益的實現具有至關重要的意義。股東查閱權穿越行使,對于母公司的中小股東而言,通過對子公司的經營管理信息進行查閱,滿足了其知情權,方便其行使其他股東權益;對于集團公司而言,也有利于其透明化、高效化經營,提高公司的內部治理水平,促進公司的良性發展。因此,在母公司股東能夠正當、有效地穿越行使查閱權的場合下,公司與股東之間可以實現雙方的互利共贏。母公司股東查閱權的穿越行使,實質上是母公司股東行使查閱權之客體范圍的擴張,即母公司股東可查閱的客體范圍由母公司的賬簿、記錄,擴張至子公司的賬簿、記錄。我國《公司法》第三十三條和第九十七條分別賦予有限責任公司和股份有限公司股東以查閱權,但對于母公司股東能否對于子公司的經營管理信息行使查閱權卻未予以規定。在沒有相應的制度安排的情況下,母公司的股東不能直接對子公司的賬簿、記錄行使查閱權。但在某些特殊情況下,賦予母公司股東對子公司的查閱權非常必要。同時,由于母公司股東權利的擴張很可能打破母子公司架構下既定的權力結構和利益平衡,而對于既定的權力結構和利益平衡的突破,需要具備緊迫的現實需要,充分的理論支撐以及完善的制度設計,這樣才不至于造成現有的公司法體系的混亂。本文揭示了母公司股東查閱權擴張的現實需求,通過對股東查閱權穿越行使制度的正當性基礎進行分析,借鑒域外經驗,結合我國實際,構建符合我國國情的股東查閱權穿越行使制度,以維護母公司中小股東的合法權益。本文除導言和結語部分外,共分為四章:第一章從股東查閱權穿越行使的現實需要出發,介紹股東穿越行使查閱權產生的緣由及意義;其次,從防范濫用公司形式、應對企業集團化發展需要以及保障母公司中小股東權益等多角度入手,分析得出股東查閱權穿越行使的必要性;最后,揭示股東查閱權穿越行使制度在我國施行所面臨的立法、理論和司法等方面的重重困境,從而為后續的論述進行鋪墊。在第二章,對股東查閱權穿越行使的正當性展開分析,首先提出股東查閱權穿越行使的理論基礎,再進一步探究如何在股東查閱權穿越行使與子公司獨立人格之間達成利益平衡,在賦予母公司股東以子公司賬簿查閱權的同時,兼顧對子公司利益的維護。在第三章,以美國和日本為例,考察美國制定法和衡平法對于股東查閱權穿越行使的不同處理方式,以及日本《公司法》對于股東查閱權穿越行使的相關規定。通過比較分析,從而得出其中的可資借鑒之處,為我國引進股東查閱權穿越行使制度提供有益經驗。在第四章,首先從母子公司關系和適用情形這兩方面出發,劃定母公司股東查閱權穿越行使的界限;再重點討論如何在我國現有的法律框架下,對股東查閱權穿越行使進行具體的制度設計。通過對股東查閱權穿越行使的主體資格、主觀目的、客體范圍、方式選擇等要件進行分析,明確股東查閱權穿越行使的主要適用規則。


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